Как вы возможно знаете, за намеренное уклонение от уплаты налогов или занижение доходов, можно получить штраф или приостановку хозяйственной деятельности компании.
Однако, если государству нанесён ущерб в крупном размере (сейчас это всего-то 21500 евро), то статьёй 218 Уголовного закона предусмотрено тюремное заключение. Если деяние было совершено организованной группой, то об отдыхе на Багамах можно забыть вплоть до 10 лет.
Намеренное уклонение от уплаты налогов обычно доказывается раскрытием фиктивных сделок. Предприятию не повезёт, если против него будут собраны следующие прямые доказательства мошенничества:
документы или файлы «чёрной кассы»;
показания свидетелей;
аудио- или видеозаписи, записи телефонных разговоров.
Если таких прямых доказательств нет, и предприниматель не сознаётся сам, то что-то доказать становится весьма сложно. Тем не менее, рекомендуем избегать таких, хорошо известных Финансовой полиции, схем, как фиктивные сделки, целью которых является увеличение расходов и снижение прибыли. Соответственно, аудиторы СГД стараются доказать факт, что сделка фактически не состоялась, допросив водителей, бухгалтеров и других вовлечённых лиц. Запрашиваются договоры, накладные, транспортные документы, ведётся поиск несоответствий.
Может случиться, что Финансовая полиция проводит обыск в компании, чтобы найти доказательства на дисках компьютеров или в USB файлах. Расставание со своим компьютером и файлами на нём на неопределённый срок может быть фатально для компании. При этом, имя собственника фирмы попадает в новостные ленты, если на его рабочем столе находят бланки фиктивных поставщиков, печати и ещё гору наличности. Публичность гарантирована!
Особенно рискованным партнёром в глазах сотрудников СГД выглядит, например, недавно созданная компания с номинальным членом правления из соседней Беларуси. Особенно, если в этой компании трудоустроен 1 человек, но при этом оно работает как минимум в шести различных сферах.
Тогда изучается путь товара, а также то, мог ли вообще поставщик поставить этот товар. Отслеживается денежный поток.
Если вы продавец автомобилей и к вам обратился опрятного вида покупатель, говорящий по-латышски, предлагая отличную сделку – приобрести ваш лучший автомобиль, если вы согласитесь оформить сделку через литовский “UAB”, то можете быть наполовину уверенным, что через три дня автомобиль уже с латвийскими номерами будет ездить по Риге, а СГД подвергнет сомнению эту сделку и обложит вас НДС.
Также советуем избегать ситуации, когда сотрудник предприятия одновременно является его поставщиком.
Вне зависимости от того, кто подписывает документы, главным ответственным будет руководитель компании!
Знали ли вы, что налоговая оптимизация не является уклонением от уплаты налогов? Чтобы избежать штрафа и более серьёзной ответственности, существует совершенно законные схемы налоговой оптимизации. Всё должно делаться в соответствии с налоговым законодательством Латвии и Европы!
Например, чтобы снизить свои расходы по налогам на рабочую силу, Латтелеком несколько лет назад уволил с работы всех монтёров, с которыми заключил договоры уже как с самозанятыми лицами. Когда СГД высказал претензию, что такие действия законны, но не вполне допустимы, Латтелеком договорился с другим предприятием, чтобы оно обеспечило услуги этих же монтёров по аутсорсингу. С помощью такой схемы Латтелеком совершенно легально обеспечил себе возможность платить меньше налогов на рабочую силу.
Проконсультируйтесь со специалистами и спите спокойно!
P.S. В следующий раз узнаете, какие документы брать с собой на тематическую проверку СГД. Встретимся в интернете!