Уже некоторое время Служба государственных доходов обязала всех бухгалтеров (они являются субъектами закона «О предотвращении легализации преступно нажитых средств и финансирования терроризма») «стучать» о сделках своих клиентов по определённым признакам.
Знаете ли вы, что это за признаки?
#1 Клиент связан с лицами, с которыми прекратили сотрудничество латвийские банки
#2 Частное лицо декларирует доход, прибыль, накопление, собственность, или стоимость этого меняется с подозрительным происхождением
#3 Человек основывает несколько единоличных предприятий
#4 Входящие сделки составляют много маленьких сумм, а исходящие – на большие суммы
#5 Приобретение недвижимости за очевидно несоответствующую стоимость
#6 Сделка не имеет очевидной законной цели (или связи с личной, или предпринимательской деятельностью
#7 Частное лицо в рамках одной или нескольких сделок вкладывает наличные деньги в коммерческое общество, выплачивает, даёт взаймы или одалживает у другого частного лица 40 000 евро или больше
#8 Уклонение от уплаты налогов
#9 Клиент даёт не соответствующие действительности, путаные или противоречивые пояснения
#10 Оборот на счёте в основном состоит из операций с наличностью
#11 Проблемы с идентификацией клиента – клиент не хочет давать обычную идентифицирующую информацию или предоставляет её в минимальном размере, или предоставляет фиктивную информацию, которую сложно или дорого проверять, не даёт копии документов, удостоверяющих личность, задекларированный истинный выгодоприобретатель не соответствует реальному
#12 Клиент ведёт сложные или необычные сделки (которые сами по себе, или их отдельные положения, не имеют чёткой экономической или юридической цели)
#13 Непонятно происхождение использованных в сделке средств
#14 Вовлечённые в сделку лица имеют одинаковый адрес
#15 Подозрительная сделка, в которую вовлечена общественная организация, объединение общественных организаций или негосударственная организация (товарищество или учреждение)
Как видите, признаки подозрительных сделок довольно непонятны и в них легко запутаться…
С одной стороны, понятна необходимость бороться с теневой экономикой и подозрительными сделками.
С другой стороны, эти требования тем не менее противоречат бухгалтерской этике. Мы уверены, что для руководителя предприятия бухгалтер со временем становится человеком, которому он доверяет как, например, семейному врачу, адвокату или психотерапевту. Клиент о каждом из этих профессионалов должен быть уверен, что он не разгласит конфиденциальную информацию и не настучит при первой же возможности.
Поэтому разумно поступают те бухгалтеры, предоставляющие услуги извне, которые заранее тщательно оценивают клиента, чтобы после подписания договора о сотрудничестве они могли полностью доверять друг другу.
P.S. В свою очередь, в следующий раз поговорим о том, что делать, если счёт предприятия заблокирован. До новых встреч в интернете!