Практика показывает, что, если было возбуждено уголовное дело в статусе свидетеля к аудиторам или в Финансовую полицию может быть вызван любой, кому по мнению инспектора может быть известно о каких-либо сомнительных сделках – в том числе ваши теперешние или бывшие сотрудники, чтобы по памяти дать показания о конкретных обстоятельствах хозяйственных сделок вашей фирмы, о партнёрах и о ходе сделки.
Разумеется, первыми будут приглашены директор и главный бухгалтер. Свидетелям направляется приглашение явиться и дать пояснения во время аудита. Все показания отражаются в протоколе.
Несколько рекомендаций, что делать, если вы получили приглашение явиться в СГД или в Финансовую полицию.
#1 Приглашение игнорировать не следует
Чаще всего неявка трактуется почти что как доказательство вины. СГД начнёт интересоваться, действует ли вообще ваша компания.
И да… За неявку без обоснованной причины вас можно привлечь к административной ответственности.
#2 Подготовиться к вопросам
Вероятнее всего, целью разговора будет с вашей помощью собрать доказательства каких-то нарушений. Например, уклонения от уплаты НДС или возможных фиктивных сделок. Поэтому чаще всего задают примерно следующий вопросы:
Как и почему вы познакомились со своим деловым партнёром?
Кто подписал договоры и накладные?
Как поставляется товар или оказывается услуга?
Где хранится товар?
Какие у вас обязанности в компании?
Каковы источники происхождения денежных средств?
#3 Держаться непринуждённо
Инспекторы или следователи могут применять различные психологические трюки, чтобы добиться желаемых ответов. Даже запугивать огромными штрафами, поскольку за такой шантаж ответственности они не несут.
На переговоры вам нужно приходить с чёткой уверенностью, что все сделки велись в соответствии с требованиями законодательства. Никаких нарушений. Никакой паники.
#4 Отвечать коротко или уверенно
Конечно, заранее все вопросы предусмотреть невозможно. К тому же, часто следователи задают один и тот же вопрос в надежде, что вы в своих фантазиях станете противоречить самому себе. Хорошо продумайте всё. Не пытайтесь говорить лишнее. Каждое лишнее слово может трактоваться так, как нужно инспектору и не в вашу пользу.
Рекомендуем лучше отвечать что-то неконкретное и общее, чем давать развёрнутые и поэтому противоречивые показания. Вполне по-человечески что-то не помнить… Здесь хорошо пригодятся следующие фразы:
Насколько я помню, …
Возможно …
Скорее всего …
Если я правильно помню …
Если я не ошибаюсь …
Помните, что у вас есть право перед каждым ответом консультироваться со своим юристом, а также запросить переписать протокол. Ваш доверенный юрист может участвовать в любом подобном разговоре. Если вы понимаете, что дело может быть серьёзным, обязательно идите на разговор вместе с адвокатом.
#5 Проверьте протокол
Внимательно перечитайте протокол, чтобы у сотрудников СГД позднее не появилась возможность интерпретировать написанное инспектором на своё усмотрение. Вычёркивайте неоднозначные фразы.
Если возможно, перед подписанием дайте протокол прочитать юристу. Он не будет так сильно волноваться, как вы.
Рекомендуем перед тем, как отправиться в СГД, обсудить с сотрудниками или поставщиками желательные ответы на вопросы следователей, а также обсудить со своей бухгалтерией и юристом потенциально рискованные темы.
P.S. А уже в следующий раз обсудим опасные схемы снижения налогов, которых следует избегать, ведь есть и совершенно законные методы!